| 2017年度省本級機關事業單位養老保險基金預算支出績效自評報告 - 湖南省人力資源和社會保障廳

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      2017年度省本級機關事業單位養老保險基金預算支出績效自評報告

      湖南省人力資源和社會保障廳 發布時間: 2018-07-02 00:00

      省財政廳:

        根據貴廳《關于做好2017年度省級社會保險基金預算支出績效自評工作的通知》(湘財績〔2018〕9號)的通知精神和有關要求,我中心結合實際,對2017年預算支出績效管理情況作了自查,現將具體情況報告如下:

        一、預算編制情況

        根據國發〔2015〕2號文件規定,機關事業單位養老保險制度改革自2014年10月1日起實施,2017年基金預算編報口徑人財兩部確定為2014年10月-2017年12月共39個月。省本級機關事業單位養老保險基金預算具體指標如下:

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        2017年省本級機關事業單位養老保險參保人數預計26.63萬人,其中:在職人員17.54萬人,退休、退職人員9.09萬人,退休人員占總參保人數的34.13%。

       ?。ǘ┗鹗杖腩A算。

        2017年省本級基金收入預算95.05億元,其中:1、養老保險費收入預算94.8億元(2017年當期征繳收入預算29.44億元,2014年10月至2016年12月共27個月錯后期收入預算65.36億元);2、利息收入預算0.25億元。

       ?。ㄈ┗鹬С鲱A算。

        2017年省本級基金支出預算147.37億元?;攫B老金支出預算147.37億元,同比增加37.58億元,增長34.23%。

       ?。ㄋ模┗鹗罩笨诩敖Y余預算。

        根據預算編制“收支平衡,略有結余”的原則,2017年省本級基金缺口為52.32億元,需同級財政補助。補助后預計2017年省本級機關事業單位養老保險基金累計結余0.0013億元。

        二、預算執行情況

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        截止2017年底,省本級機關事業單位養老保險參保人數為28.58萬人。其中:在職人員18.11萬人,退休、退職人員10.47萬人,退休人員占總參保人數的36.63%。

       ?。ǘ┦杖肭闆r。

        2017年度省本級機關事業單位養老保險基金總收入80.07億元,同比增加59.58億元,增長291%。由于2017年基金收支含有2016年錯后期結算數據,故全省的收支數據不能完全客觀反映實際情況。

        1、基本養老保險費收入。2017年基本養老保險費收入54.8億元,同比增加44億元,增長407%,占總收入的68.4%。省本級基本保險費收入的增加主要原因是機關養老改革啟動后,繳費人數同比增加10.28萬人,增長138%。

        2、財政補貼收入。2017年財政補貼收入24.86億元,同比增加15.73億元,增長172%。增幅較大的原因是退休人員數量的增加及調待,基金缺口加大,為確保養老金發放,財政實行兜底。

        3、利息收入。2017年利息收入0.4億元,同比減少0.16億元,減幅29%。主要原因是基金支出壓力大,每月出現缺口后,都等本級財政兜底補貼到賬后,立即進行發放,資金在各賬戶停留時間很短,甚至出現財政補貼當天到賬當天發放的情況,銀行存款的減少導致相應的利息收入減少。

        4、轉移收入。由于轉移接續政策未到位,基金轉移業務尚未全面啟動。

        5、其他收入。主要是收回銀行支持信息化建設資金0.01億元。

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        2017年省本級機關事業單位養老保險基金總支出79.16億元,同比增加51.9億元,增長190%。

        1、基本養老金支出79.15億元,同比增加51.89億元,增長190%。支出增加的主要原因:一是退休人數增加,比上年同期增加25203人,增長31.69%;二是根據湖南省人力資源和社會保障廳、湖南省財政廳《關于2017年調整退休人員基本養老金的通知》(湘人社發〔2017〕48號文件)要求,調整退休人員待遇和生活補貼,退休人員人均基本養老保險金增加189.07元/月。

        2、其他支出0.01億元,主要是高速公路管理處試點期間結算款0.01億元。

       ?。ㄋ模┗鸾Y余情況。

        2017年末,省本級基本養老保險基金累計結余8.29億元,同比增加0.91億元,增長12.3%。

        三、支出績效情況

        一是全面完成參保退休人員各項待遇調整補發。完成63家參保單位,2185名退休“老人”艱苦邊遠地區津貼調整,人均增加41.56元/月;完成49家參保單位,75名建國前參加工作的老工人2014年度至2017年度的生活補貼補發,共計補發0.01億元;完成108家駐長外事業單位,26964人退休補貼調整補發,補發總額2.09億元,人均增加221.84元/月;完成1123家參保單位,98829名退休人員2017年基本養老金調整發放,人均增加基本養老金189.07元/月。二是做好每月退休人員基本養老金發放。截至12月完成近10萬退休人員的待遇測算,累計撥付資金52.48億元,由單位代發給退休人員。對發放不成功的單位,及時發起二次發放,確保退休人員基本養老金按時足額支付到位。

        四、監督管理情況

        一是規范基金管理。嚴格遵守財務規定,做好基金收支賬戶管理,保證基金收繳、發放、歸集渠道暢通,運轉有序;制定了《機關事業單位養老保險基金支出戶用款撥付流程》,規范基金用款撥付;堅持與參保單位、銀行、財政對賬,確保賬賬、賬實相符。二是加強工作調度和通報督查。建立全省新制度啟動情況月調度制度,摸清底數,及時通報各地啟動實施整體進展情況,對落后的地區進行督辦。8月中旬開始,調整為周調度、半月通報,分析總結后提出工作要求,同時約談進展落后地區經辦機構負責人,通過調度和通報推進落后地區加速趕超。三是創新基金安全檢查模式。加大基金審計稽核力度,適時開展自查、互查、抽查、檢查工作,形成基金監管高壓態勢,確?;鸸芾怼安怀鰡栴}”。

        五、基金預算執行中的經驗和問題

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        一是集全中心力量研究測算,業務科與財務科相互配合;二是嚴格依據財社〔2016〕142號文件要求,參照利用數據采集系統提供的信息,合理編制基金預算;三是提高業務數據準確度,提升預算報表編制的科學性和準確性;四是按時報送預算執行進度,為財政監督基金執行情況提供依據。

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        一是預算執行率偏低?;鹬С鲱A算執行進度為53.71%。其原因主要是:編制2017年預算時人財兩部確定的口徑為2014年10月-2017年12月共39個月的預算,而2017年由于錯后期結算文件未出臺,尚未實施2014年10月-2015年12月這一期間的結算。二是基金收支缺口逐漸增大。隨著退休人員的增加和退休待遇的調整,基金當期收支缺口逐漸加大,基金支撐能力十分薄弱。

        六、下一步安排

       ?。ㄒ唬┤ν瓿慑e后期基金結算。

        在錯后期結算文件出臺后,抓緊時間完成好省本級2014年10月-2015年12月這一期間的基金結算工作。

       ?。ǘ┘訌娀鹫骼U,確保應收盡收。

        要創新手段,想方設法夯實繳費基數。一是實行目標管理,按照部、省下達的總體目標任務,合理分解分細,層層抓落實,通過目標管理促進穩定增收;二是強化費源管理,全面搜集整理應保未保單位,摸清底數,加強催報力度,促使符合納入新制度范圍的單位盡快完成參保登記,做到應保盡保;三是夯實繳費費基,嚴格落實《社會保險費申報繳納管理規定》(人社部令第20號)要求,核實單位申報的繳費基數,通過法定程序加大征繳力度,提高征繳率,確?;攫B老保險費應繳盡繳;四是加強欠費清理,加大當期欠費催繳工作力度的同時,對歷史拖欠資金,通過法律手段繼續強化清繳,確?;鸱€定增收。

       ?。ㄈ┥钊霚贤?,確保待遇發放。

        要創新思路,爭取建立待遇發放周轉金制度,確保待遇按時足額發放。一是主動匯報,做好基金預算,加強與財政部門溝通協調,爭取財政補助資金與基金支出額的同步增長,并逐步實現制度性安排。積極向人社部建議,請求中央財政按現行財政體制,全額承擔中央駐京外單位的基本養老保險基金收支缺口;二是嚴格政策,切實把好基金支出關,嚴格執行退休及待遇核定政策,落實各項財經紀律,嚴格審核基金支出;三是盡快推動轉企業參保工作,對改制單位及不符合新制度參保條件的單位和人員,及時進行清理,按照政策做好與企業職工養老保險的轉移銜接。 

        

        湖南省機關事業單位養老保險管理服務中心

        2018年6月15日

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